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國家出臺了關(guān)于個人養(yǎng)老金的政策,這也被譽(yù)為是養(yǎng)老金制度的一大變革。事實上,關(guān)于個人養(yǎng)老金這項制度,目前美國已經(jīng)建立了完整的政策和方案。美國當(dāng)下有80萬個百萬美金賬戶。這些人都在默默地等待著他們的主人退休。那么在后續(xù)推行養(yǎng)老金制度上會有哪些阻力呢?
一、美國的個人養(yǎng)老金制度
其一,從繳費時間上來看,美國個人養(yǎng)老金賬戶對于參與者的領(lǐng)取年齡進(jìn)行了限制。個人可以在70.5歲之前的任何時間通過銀行、人壽保險公司、共同基金、股票經(jīng)紀(jì)人等方式開設(shè)傳統(tǒng)IRA,而對于羅斯IRA而言則隨時可以開設(shè),沒有年齡限制。
當(dāng)計劃開始后,兩種計劃都要求個人在規(guī)定的截止日期前(一般在下一年度的4月)完成繳費,如2016年的繳費必須在2017年的4月18日之前。美國的個人退休計劃并不強(qiáng)制性地要求每年都向計劃繳費,傳統(tǒng)IRA在中斷繳費后可以在未來任何一年恢復(fù)繳費,羅斯IRA則在年收入低于一定情況才能完成當(dāng)年度的繳費,收入過高者將被限制向羅斯IRA繳費。
其二,從繳費金額上來看,當(dāng)?shù)貜膮⑴c者的收入和每年的繳費上限兩方面進(jìn)行了限制,并且對超額繳稅均進(jìn)行了懲罰性措施。在制度開立上,傳統(tǒng)IRA并沒有收入金額的限度,只要有應(yīng)稅收入的個人均可以開設(shè)傳統(tǒng)IRA賬戶,而羅斯IRA設(shè)置了收入額度作為參與計劃的進(jìn)入門檻。
對于夫妻共同報稅、喪偶、單身、已婚單獨報稅等情況的人群需要達(dá)到不同的收入水平。在當(dāng)年繳費金額上,傳統(tǒng)IRA和羅斯IRA均對當(dāng)年的繳費上限進(jìn)行了限制。根據(jù)2016年規(guī)定,傳統(tǒng)IRA根據(jù)報稅者身份以及年齡的劃分將繳費限額分為5500美元至13000美元五檔。
而羅斯IRA的繳費限額會受到個人在參與羅斯IRA的同時是否同時向傳統(tǒng)IRA繳款的限制。如果個人當(dāng)年只向羅斯IRA繳款,繳款限額為50周歲以下5500美元50周歲或以上6500美元,并且當(dāng)調(diào)整后的收入高于某一額度之后這一限額會降低。
如果當(dāng)年同時向羅斯IRA和傳統(tǒng)IRA繳款,則羅斯IRA賬戶繳費限額將減去已向傳統(tǒng)IRA賬戶進(jìn)行繳款的額度如果當(dāng)年出現(xiàn)超額繳款,傳統(tǒng)IRA和羅斯IRA均設(shè)定了6%的特許稅作為超額繳款的懲戒性措施。超額繳款可能來自于自己、配偶、雇主或者結(jié)轉(zhuǎn)的繳款。
對于傳統(tǒng)IRA而言還包括70.5歲當(dāng)年及之后年度的繳款,但是兩項制度都規(guī)定若在納稅申報截止日前將超額繳款及其利息提取,則可以不支付這部分稅金。其三,從限制個人養(yǎng)老金提前領(lǐng)取上看,如果在59.5周歲前提取,需要征收10%的附加稅。
這一年齡限制對于一些特殊情況,如報銷的醫(yī)療費用超過總收入的10%,用于高等教育的花費高于提取額,失業(yè)者用于繳納醫(yī)療保險的費用低于提款數(shù)額,提取金額用于第一套房子的購買、建造或者重建等情況,由于殘疾造成的提前提款,59.5歲之前的取款將不收取附加稅。
我國后續(xù)在個人養(yǎng)老金制度這一政策完善的過程中,或許能從美國的個人養(yǎng)老金制度上找到很多答案。尤其是對于養(yǎng)老金提前領(lǐng)取在政策上的限制問題,更是值得我國所借鑒。但從國內(nèi)現(xiàn)實情況來看,當(dāng)下有很多問題仍在阻礙國內(nèi)個人養(yǎng)老金制度的發(fā)展。
二、國內(nèi)個人養(yǎng)老金制度的阻力
其一,國內(nèi)貧富逐漸拉大,導(dǎo)致真正參與個人養(yǎng)老金的人員有限。尤其是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行周期已經(jīng)來臨,疫情對個人收入的重創(chuàng),通脹的持續(xù)走高。在這種情況下,居民有限的工資收入短時間內(nèi)只能滿足個人需求,很難再拿出多余的錢去存到個人養(yǎng)老金賬戶上去。
35歲的王大哥和我們說出了當(dāng)下普通民眾的真實生活,王大哥夫妻二人每個月工資加起來1萬元左右。1萬元的工資王大哥一家需要支付每個月房貸4800元,車貸1200元,家庭日常開支2500元,養(yǎng)娃費用每個月2000元,基本上每個月都是處在入不敷出的狀態(tài)。手里面怎么可能還有錢去考慮夫妻二人的養(yǎng)老金呢?
其二,中國父母對子女獨特的愛。可以說,中國父母對子女的愛是無私的,從孩子出生開始,父母就已經(jīng)在為其規(guī)劃以后的人生。45歲的王阿姨說,今年自己兒子已經(jīng)18歲了,從兒子5歲開始,家里面每年就已經(jīng)在為兒子未來讀書、娶妻生子在存款。現(xiàn)在房價這么高,彩禮又這么高。若不提前存款,到時候孩子結(jié)婚怎么辦呢?
其實王阿姨所說的話,是國內(nèi)普通民眾的真實心聲。對于中國家庭來說,家中有兒子的會提前開始存款,以為兒子未來結(jié)婚使用。家中有女兒的,也會存款,只為了女兒結(jié)婚的時候,多給女兒嫁妝,以免女兒未來到了婆家受氣。這種思想觀念從古代沿襲至今,短時間內(nèi)很難改變。
即使兒女完成結(jié)婚生子的人生大事,若父母有能力的話也會接濟(jì)子女。而個人養(yǎng)老金制度則要求大家每個月必須要到指定賬戶存款,而且短時間內(nèi)也不能提取出來。顯然,這和中國老百姓的現(xiàn)實需要完全相反,估計這一政策很難推行。
其三,民眾對個人養(yǎng)老金還存在質(zhì)疑。比如說城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金在國內(nèi)也走過了幾個年頭,但城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金由于政策的不斷變動,導(dǎo)致很多農(nóng)民對這一制度都存在很大質(zhì)疑?,F(xiàn)在很多人擔(dān)心的問題是后續(xù)個人養(yǎng)老金制度是否也會在政策上不斷變化呢?若政策真正調(diào)整的話,是否會影響到自己賬戶的安全呢?
三、總結(jié)
從以上分析來看,目前美國關(guān)于個人養(yǎng)老金的制度已形成了完整的制度,在很多方面的確有值得我國所借鑒的地方。而從我國現(xiàn)實情況來看,這一制度估計短時間很難在國內(nèi)大范圍推廣。尤其是疫情對國內(nèi)經(jīng)濟(jì)的沖擊,很多老百姓手中沒有錢。
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