養(yǎng)老金將迎來大變化，作為第三支柱的個人養(yǎng)老金制度，已經蓄勢待發(fā)。個人養(yǎng)老金制度到底怎么設計呢？在日前舉行的2021年金融街論壇上，人社部養(yǎng)老保險司司長明確表示，將建立有稅收等政策支持的個人養(yǎng)老金制度，個人養(yǎng)老金擬采取個人賬戶制。
很多人表示沒有看懂，個人養(yǎng)老金采取個人賬戶制，這到底是什么意思？究竟意味著什么呢？
先來說一下什么是個人養(yǎng)老金？
眾所周知，我國的養(yǎng)老保險體系有三大支柱，第一支柱是基本養(yǎng)老保險，目前，包括職工養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險；第二支柱是補充養(yǎng)老保險，包括職業(yè)年金和企業(yè)年金；第三支柱就是個人養(yǎng)老金。
目前，覆蓋面最高的是基本養(yǎng)老保險，已經超過十億人參加基本養(yǎng)老保險。其次是職業(yè)年金和企業(yè)年金，職業(yè)年金針對的是機關事業(yè)單位職工，強制參加；企業(yè)年金針對的是企業(yè)職工，自愿參加，人社部的數據顯示，參加企業(yè)年金的有將近3000萬人左右。個人養(yǎng)老金目前是短板，頂層設計還沒有出臺。
作為養(yǎng)老保險體系的第三支柱，個人養(yǎng)老金將為參加基本養(yǎng)老保險的勞動者提供個人積累養(yǎng)老金的制度選擇。
也就是說，你想要在退休后拿到更多的養(yǎng)老待遇，在參加基本養(yǎng)老保險的同時，也可以選擇投資個人養(yǎng)老金。
據人社部介紹，在投資產品的選擇上，將符合規(guī)定的儲蓄存款、銀行理財、商業(yè)養(yǎng)老保險、公募基金等等都作為個人養(yǎng)老金的產品，以利于參加人根據不同的偏好自主選擇。
采取個人賬戶制意味著什么？
基本養(yǎng)老保險一般分為統(tǒng)籌賬戶和個人賬戶，個人繳費進入到個人賬戶，單位繳費進入到統(tǒng)籌賬戶。
個人養(yǎng)老金采取個人賬戶制，第一，意味著將沒有統(tǒng)籌賬戶，錢都你的個人賬戶里面。第二，意味著錢領完為止，不會發(fā)放終身。
這樣的制度設計跟職業(yè)年金和企業(yè)年金是一樣的，職業(yè)年金和企業(yè)年金也都是采取的個人賬戶制，也都沒有統(tǒng)籌賬戶。
根據職業(yè)年金辦法，職業(yè)年金基金采用個人賬戶方式管理，個人繳費4%進入到個人賬戶，單位繳費8%也進入到個人賬戶。
根據企業(yè)年金辦法，企業(yè)年金也是實行個人賬戶方式管理，單位和個人繳費都進入到個人賬戶。
基本養(yǎng)老保險個人賬戶的金額領完之后，會由統(tǒng)籌賬戶繼續(xù)支付，養(yǎng)老金領取終身。而職業(yè)年金和企業(yè)年金只有個人賬戶，里面的錢領完為止。
所以，個人養(yǎng)老金也是只有個人賬戶，沒有統(tǒng)籌賬戶，意味著個人養(yǎng)老金也將是領完為止。
由于個人養(yǎng)老金制度產品享受稅收政策優(yōu)惠，所以不是你想要交多少就交多少，為了避免差距過大和避免被高收入者利用避稅，是有繳費上限的。
人社部表示，年度繳費額度的上限，一開始可能會與個稅遞延試點的政策相銜接，今后隨著經濟發(fā)展、工作水平的提高來逐步調整，提高繳費的上限。
目前個稅遞延試點每人繳費稅前扣除限額最高不超過12000元/年，稅延額度最高為5400元/年。
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